Årsopgørelsen er på vej – se, hvad du skal tjekke

RUBRIK 32

Har du i perioden med stigende renter købt obligationer, så indberetter banken både renteindtægter og renteudgifter. Vi indberetter også køb og salg. Men kurstab eller kursgevinster i 2024 skal du selv opgøre og oplyse. Det gør du i rubrik 32 ’Gevinst/tab på obligationer, der er optaget til handel på et reguleret marked’.

”Husk også, at du kun er skattepligtig eller har fradrag for tab, hvis gevinsten eller tabet sammen med gevinster eller tab på tilsvarende obligationsfonde overstiger en bagatelgrænse på 2.000 kroner. Overskrider du den grænse, skal du betale skat af hele gevinsten – eller kan trække hele tabet fra”, siger Peter Ambus.  

RUBRIK 39

Har du indfriet et FlexLån® i løbet af 2024, er en eventuel kursgevinst skattepligtig. Du betaler dog kun skat af gevinsten, hvis der er tale om en ekstraordinær indfrielse. Hvis du derimod indfrier et eksisterende kontantlån/flexlån i forbindelse med et køb eller et salg af en ejendom, skal du som hovedregel ikke betale skat. Dit realkreditinstitut må ikke indberette gevinsten for dig, så du skal huske selv at oplyse beløbet til Skattestyrelsen. Beløbet kan du se på indfrielsesopgørelsen, og du indtaster det i rubrik 39 ’Anden kapitalindkomst’ på årsopgørelsen.

Har du derimod nedkonverteret dit 5 procent-obligationslån til for eksempel et 4 procent-obligationslån og reduceret din restgæld, er kursgevinsten skattefri, hvis obligationslånet er optaget i danske kroner.

RUBRIK 39

Har du indestående eller lån i en bank eller et realkreditinstitut, bliver renteudgifter og renteindtægter automatisk indberettet og fremgår af din årsopgørelse. Det samme gælder løbende provisioner, du eventuelt betaler til din bank. Men har du betalt engangsprovisioner til banken for lån med en løbetid på mindre end to år, skal du selv oplyse udgiften under rubrik 39 ’Anden kapitalindkomst’. Husk at sætte et minus foran beløbet.

RUBRIK 39 og 44

Har du oprettet et privat gældsbrev, skal du som långiver oplyse eventuelle renteindtægter i rubrik 39 ’Anden kapitalindkomst’. Er du låntager, skal du oplyse renteudgifter under rubrik 44 ’Renteudgifter af anden gæld’– og her skal du nævne, hvem du har betalt renterne til for at kunne få fradrag for renterne.

RUBRIK 5

Har du mere end 12 km til arbejde, så har du ret til kørselsfradrag. Du får fradrag for kørsel ud over 24 kilometer om dagen. Her er det især vigtigt at tjekke, hvor mange dage der er opgivet – det skal selvfølgelig være korrekt, så du får det fulde fradrag.

Hvis du har skiftet job i 2024, eller dine transportvaner på anden måde har ændret sig, så kast et ekstra grundigt blik på kørselsfradraget.  

RUBRIK 55

Du kan få fradrag for op til 18.300 kroner (2024), som du har givet til et velgørende formål som for eksempel Kræftens Bekæmpelse eller Børnefonden. Langt de fleste organisationer indberetter selv bidragene, men tjek alligevel, om alle bidragene er kommet med.

Fradraget har en værdi af cirka 26 procent. Så hvis du for eksempel har givet 1.000 kroner, sparer du cirka 260 kroner i skat.

RUBRIK 66

Bankerne indberetter automatisk køb og salg af de aktier og investeringsbeviser, du har handlet gennem os – for eksempel i netbanken, gennem din investeringsrådgiver eller via en investeringsaftale som Danske Porteføljepleje. På den baggrund opgør Skattestyrelsen en gevinst eller et tab, hvis aktierne er handlet på et reguleret marked. Den opgørelse skal du godkende, hvis du er enig – og ellers ændre den og herefter godkende via ’TastSelv’.

Har du investeret i akkumulerende afdelinger, som lagerbeskattes, har Skattestyrelsen opgjort gevinsten eller tabet, hvis de har alle relevante oplysninger. Det er dog en god ide at kontrollere Skattestyrelsens forslag ved at sammenligne dem med de oplysninger om realiserede gevinster eller tab, der står i din netbank eller din afkastrapport.

RUBRIK 67

Skattestyrelsens opgørelser er baseret på de oplysninger, styrelsen har – og det er typisk de oplysninger, som banken har indberettet.

Vi ser hvert år selskaber, der bliver fusioneret med andre selskaber, eller som deler aktiviteterne op. Vi ser også, at aktionærer i et selskab ombytter deres aktier med aktier i et andet selskab. Og skattemæssigt har aktionærerne i de pågældende selskaber afstået de eksisterende aktier og erhvervet sig nye aktier i forbindelsen med ændringen. I 2024 blev TopDanmark for eksempel opkøbt af det finske selskab Sampo. Har du i den forbindelse valgt at lade dine aktier i TopDanmark ombytte med aktier i Sampo, skal du ikke gøre noget, da ombytningen er skattefri. Har du derimod valgt at lade dine aktier indløse, skal du oplyse en eventuel gevinst under rubrik 67, ‘Gevinst/tab på aktier, ikke optaget til handel på reguleret marked, samt udbytte der ikke er indeholdt udbytteskat i’.

Har du modtaget udbytter fra aktier og investeringsbeviser i 2024, som er i depot hos os, bliver udbytterne automatisk indberettet og står i årsopgørelsen. En eventuelt indeholdt udbytteskat bliver trukket fra i beregningen af den endelige aktieskat. Udenlandsk indeholdt udbytteskat bliver normalt automatisk modregnet i aktieskatten, hvis Danmark har en dobbeltbeskatningsaftale med det land, udbyttet stammer fra. Normalt dog kun med 15 procent. Har du betalt mere i udenlandsk udbytteskat, skal du som udgangspunkt selv søge det tilbage, men i forhold til årsopgørelsen skal du ikke gøre noget.

RUBRIK 461

Håndværkerfradraget er afskaffet. Men du kan stadig få servicefradrag for op til 11.900 kroner (2024), hvis du for eksempel har betalt for rengøring af dit hjem. Du skal selv indberette fradraget inden den 1. maj 2025. Din ægtefælle eller samlever kan også få fradrag, men I kan kun få fradrag for arbejdslønnen.

Læs mere om, hvilket arbejder der gælder på skat.dk.