Årsopgørelsen lander i de fleste danskeres skattemappe på skat.dk den 23. marts. Her får du en række tip til, hvad du skal tjekke – især når det gælder investeringer.
Inden længe kan du i skattemappen se din årsopgørelse for 2025 – herunder om du skal have penge tilbage, eller om du skal betale restskat. Det er nu, du skal oplyse om indtægter og fradrag, som ikke i forvejen er med på årsopgørelsen – og tjekke, om alt er, som det skal være. Årsopgørelsen rummer også mange andre oplysninger, du bør tjekke, og som ikke er nævnt i denne artikel.
Se fristen for at ændre årsopgørelsen
Hvis du vil rette i din årsopgørelse, skal du gøre det senest den 20. maj 2026. Har du udvidet oplysningsskema/årsopgørelse, er fristen den 1. juli 2026.
Danske Banks skattechef, Peter Ambus, forklarer, at der er flere oplysninger, man selv skal enten oplyse eller godkende:
”Selv om bankerne og realkreditinstitutterne indberetter mange oplysninger til Skattestyrelsen, så er det ikke alle oplysninger, der automatisk er lagt ind i årsopgørelsen. Der er oplysninger som for eksempel gevinst eller tab på aktier, der ikke bliver handlet på et reguleret marked, man selv skal indberette eller godkende, for at årsopgørelsen bliver korrekt”.
Peter Ambus Skattechef
Se her, hvad du kan tjekke:
Husk at oplyse kursgevinster og kurstab på obligationer
RUBRIK 32
Har du i perioden med stigende renter købt obligationer, så indberetter banken både renteindtægter og renteudgifter. Vi indberetter også køb og salg. Men kurstab eller kursgevinster i 2025 skal du selv opgøre og oplyse. Det gør du i rubrik 32 ’Gevinst/tab på obligationer, der er optaget til handel på et reguleret marked’.
”Husk også, at du kun er skattepligtig eller har fradrag for tab, hvis samlet gevinst eller tab på den type obligationsfonde overstiger en bagatelgrænse på 2.000 kroner. Overskrider du den grænse, skal du betale skat af hele gevinsten – eller kan trække hele tabet fra”, siger Peter Ambus.
Oplys eventuelle kursgevinster på indfriede FlexLån®
RUBRIK 39
Har du indfriet et FlexLån® i løbet af 2025, er en eventuel kursgevinst skattepligtig. Du betaler dog kun skat af gevinsten, hvis der er tale om en ekstraordinær indfrielse. Hvis du derimod indfrier et eksisterende kontantlån/flexlån i forbindelse med et køb eller et salg af en ejendom, skal du som hovedregel ikke betale skat. Dit realkreditinstitut må ikke indberette gevinsten for dig, så du skal huske selv at oplyse beløbet til Skattestyrelsen. Beløbet kan du se på indfrielsesopgørelsen, og du indtaster det i rubrik 39 ’Anden kapitalindkomst’ på årsopgørelsen.
Har du derimod nedkonverteret dit 5 procent-obligationslån til for eksempel et 4 procent-obligationslån og reduceret din restgæld, er kursgevinsten skattefri, hvis obligationslånet er optaget i danske kroner.
Oplys eventuelle engangsprovisioner på lån under to år
RUBRIK 44
Har du indestående eller lån i en bank eller et realkreditinstitut, bliver renteudgifter og renteindtægter automatisk indberettet og fremgår af din årsopgørelse. Det samme gælder løbende provisioner, som du eventuelt betaler til din bank. Men har du betalt engangsprovisioner til banken for lån med en løbetid på mindre end to år, skal du selv oplyse udgiften under rubrik 44 ’Øvrige renteudgifter’.
Oplys renter på private gældsbreve
RUBRIK 39 OG 44
Har du oprettet et privat gældsbrev, skal du som långiver oplyse eventuelle renteindtægter i rubrik 39 ’Anden kapitalindkomst’. Er du låntager, skal du oplyse renteudgifter under rubrik 44 ’Øvrige renteudgifter’– og her skal du nævne, hvem du har betalt renterne til for at kunne få fradrag for renterne.
Kørselsfradrag
RUBRIK 51
Har du mere end 12 kilometer til arbejde, så har du ret til kørselsfradrag. Du får fradrag for kørsel ud over 24 kilometer om dagen. Her er det især vigtigt at tjekke, hvor mange dage der er opgivet – det skal selvfølgelig være korrekt, så du får det rigtige fradrag.
Hvis du har skiftet job i 2025, eller dine transportvaner på anden måde har ændret sig, så kast et ekstra grundigt blik på kørselsfradraget.
Velgørenhed
RUBRIK 55
Du kan få fradrag for op til 19.000 kroner (2025), som du har givet til et almenvelgørende eller på anden måde almennyttigt formål som for eksempel Kræftens Bekæmpelse eller Børnefonden. Langt de fleste organisationer indberetter selv bidragene, men tjek alligevel, om alle bidragene er kommet med.
Fradraget har en værdi af cirka 26 procent. Så hvis du for eksempel har givet 1.000 kroner, sparer du cirka 260 kroner i skat.
Godkend gevinster og tab på aktier og investeringsbeviser
RUBRIK 66
Banken indberetter automatisk køb og salg af de aktier og investeringsbeviser, du har handlet gennem os – for eksempel i netbanken, gennem din investeringsrådgiver eller via en investeringsaftale som Danske Porteføljepleje. På den baggrund opgør Skattestyrelsen en gevinst eller et tab, hvis aktierne er handlet på et reguleret marked. Den opgørelse skal du godkende, hvis du er enig – og ellers ændre den og herefter godkende via TastSelv.
Har du investeret i akkumulerende afdelinger, som lagerbeskattes, har Skattestyrelsen opgjort gevinsten eller tabet, hvis de har alle relevante oplysninger. Det er dog en god ide at kontrollere Skattestyrelsens forslag ved at sammenligne dem med de oplysninger om realiserede gevinster eller tab, der står i din netbank eller din afkastrapport.
Gevinst og tab på aktier, der ikke er optaget til handel på et reguleret marked
RUBRIK 67
Skattestyrelsens opgørelser er baseret på de oplysninger, styrelsen har – og det er typisk de oplysninger, som banken har indberettet.
Hvis du i 2025 har haft gevinst eller tab på aktier, der ikke er optaget til handel på et reguleret marked, er det vigtigt at sikre, at beløbene bliver korrekt oplyst på årsopgørelsen. Den type aktier bliver typisk ikke automatisk indberettet af banken, og derfor skal du selv indberette gevinst eller tab under rubrik 67.
Udbytter bliver automatisk indberettet til Skattestyrelsen
Har du modtaget udbytter fra aktier og investeringsbeviser i 2025, som er i depot hos os, bliver udbytterne automatisk indberettet og står i årsopgørelsen. Betalt udbytteskat bliver trukket fra i beregningen af den endelige aktieskat. Betalt udenlandsk udbytteskat bliver normalt automatisk modregnet i aktieskatten, hvis Danmark har en dobbeltbeskatningsaftale med det land, udbyttet stammer fra. Normalt dog kun med 15 procent. Har du betalt mere i udenlandsk udbytteskat, skal du som udgangspunkt selv søge det tilbage, men i forhold til årsopgørelsen skal du ikke gøre noget.
Håndværker- og servicefradrag
RUBRIK 460 OG 461
Håndværkerfradraget er blevet genindført fra den 1. januar 2025 og gælder for arbejdslønnen på udvalgte håndværksydelser i dit hjem eller din fritidsbolig op til 8.600 kroner pr. person (2025). På skat.dk kan du se, hvilket arbejde der er omfattet. Håndværkerfradragets værdi er cirka 26 procent, så hvis du har betalt for eksempel 5.000 kroner for en håndværksydelse, sparer du cirka 1.300 kroner i skat.
Ved siden af håndværkerfradraget har du fortsat også mulighed for at få servicefradrag for op til 17.500 kroner (2025), hvis du for eksempel har betalt for rengøring af dit hjem.
Du skal selv indberette håndværkerfradrag i rubrik 460 ’Håndværkerfradrag’ og servicefradrag i rubrik 461 ’Servicefradrag’.
Andre gode råd om årsopgørelsen for 2025
Det er altid en god ide at sammenligne tallene på årsopgørelsen for 2025 med årsopgørelsen for 2024, anbefaler Peter Ambus:
”Så kan du blandt andet se, om du har husket de samme fradrag som i tidligere indkomstår. Det kan for eksempel være det årlige fradrag for 1/10 af store engangsindbetalinger til en pensionsordning med løbende udbetalinger, som vi i banken ikke indberetter til Skattestyrelsen”.
Det er også en god ide at kontrollere, at den samlede lønindkomst, der fremgår af din sidste lønseddel for 2025, også svarer til den indkomst, som Skattestyrelsen har fortrykt på oplysningsskemaet. Det er især vigtigt, hvis både din arbejdsgiver og du selv har indbetalt til en ratepension, så du sikrer, at der ikke er indbetalt for meget i forhold til det maksimalt tilladte. Overskydende beløb kan nemlig ikke trækkes fra i skat.
Du er som altid meget velkommen til at kontakte din Private Banker, hvis der er transaktioner, som du er usikker på i forhold til årsopgørelsen.
Danske Banks brug af cookies og behandling af personoplysninger
Vi bruger data fra egne cookies og data fra cookies, som ejes af tredjeparter. Vi bruger dem i kombination med dertil tilknyttede personoplysninger for at huske dine indstillinger, forbedre vores services, til at følge din brug af hjemmesiden og lave trafikmålinger samt vise de mest relevante budskaber til dig (inklusiv profilering). Nedenfor kan du vælge at sige ok til alle cookies eller selv vælge, hvilke af vores valgfrie cookies du vil acceptere. Dit samtykke dækker både over brug af cookies og den dertil tilknyttede behandling af personoplysninger. Du kan læse mere om brugen af cookies og om vores behandling af personoplysninger. I bunden af hjemmesiden kan du læse mere om, hvordan du tilbagekalder dit samtykke ved at klikke på linket om information om behandling af cookies og personoplysninger på vores websites etc.
Indholdet hentes
Vis
Skjul
Show more rows: All table rows are already visible for screen readers.
Show less rows: All table rows are already visible for screen readers.
