I maj 2024 vedtog Folketinget en reform, der ændrer beskatningsreglerne for personlig indkomst som løn og indtægter fra selvstændig virksomhed. Reformen omlægger den nuværende topskat til en ny mellemskat, en ny topskat og en ny top-topskat. Fra 2026 gælder nemlig:
- Der kommer en ny mellemskat på 7,5 procent for indkomster mellem (anslået) 691.100 og 838.300 kroner før AM-bidrag (begge er beløb, som vi har fremskrevet fra 2024-tal til 2026-tal ud fra forventede reguleringer) i stedet for den gamle topskat på 15 procent.
- For indkomster over 838.300 kroner før AM-bidrag kommer der en ny topskat på 7,5 procent oven i mellemskatten.
- Personer med en indkomst på mellem 691.100 kroner og 838.300 kroner vil altså fra 2026 betale mellemskat, men ikke topskat – her bliver skatten halveret i forhold til den nuværende topskat på 15 procent.
- For indkomster over 2.794.100 kroner bliver der lagt en ekstra top-topskat på 5 procent oveni.
Eksempel:
Betaler du 50.000 kroner til din pensionsopsparing, sparer du 7,5 procent af beløbet - eller 3.750 kroner – i skat i forhold til, hvis du indbetaler det samme beløb i 2026.
Har du mere end 15 år til folkepensionsalderen, har du derudover et særligt pensionsfradrag på 12 procent for indbetalinger op til 83.800 kroner. I eksemplet med en indbetaling af 50.000 kr., giver det en ekstra skattebesparelse på ca. 1.500 kroner. Har du 15 år eller mindre til folkepensionsalderen, er det særlige pensionsfradrag på 32 procent af indbetalinger op til 83.800 kr.
Sådan øger du dine pensionsindbetalinger i 2025
Hvis du vil udnytte muligheden for at indbetale ekstra til pension, er et oplagt sted at starte hos din arbejdsgiver, hvor du muligvis kan lave en aftale, så dine ekstra pensionsindbetalinger bliver trukket løbende hen over året samtidig med dine normale lønudbetalinger.
Som alternativ (eller supplement) kan du indbetale på en privat pensionsopsparing, men her skal du være opmærksom på følgende beløbsgrænser for 2025:
- Ratepension: 65.500 kroner
- Livrente: 60.300 kroner.
Er du selvstændigt erhvervsdrivende?
Som selvstændig kan du også indbetale på en pensionsordning og få fordel af den højere skatteværdi i 2025. Med den såkaldte 30 procent-ordning kan du sætte op til 30 procent af virksomhedens overskud før skat ind på en pensionsordning.
Lavere beskatning af pensionsafkast
Ud over en højere fradragsværdi i 2025, er det værd at bemærke, at afkastet af det ekstra indskud kun beskattes med 15,3 %. Du får altså et ekstra år med lavere afkastbeskatning, hvis du indbetaler i 2025 frem for 2026.
Ønsker du at vide mere?
Du er altid meget velkommen til at kontakte din Private Banker og få mere at vide om dine muligheder.
