Fradagsværdien falder: Udnyt skattefordelen på pensionen, inden det er for sent
Den 30. december er sidste chance for at registrere din pensionsindbetaling, hvis du ønsker at udnytte 30 procents-reglen og spare på skatten inden året er omme. I år kan det desuden være særligt vigtigt, da beskatningen af personlig indkomst reduceres i 2026 og dermed i visse tilfælde også fradragsværdien af pensionsindskud.
Driver du en enkeltmandsvirksomhed?
Så har du mulighed for at benytte 30 procents-reglen. Den betyder, at du kan indbetale op til 30 procent af overskuddet i din virksomhed opgjort efter særlige regler på en livsvarig pension og få fuldt fradrag for hele indbetalingen i 2025. Fradragsværdien er på ca 52 pct.
Denne mulighed kan suppleres af indbetalinger til en ratepension, hvilket giver dig mulighed for både at maksimere dine årlige fradrag og planlægge en stabil indtægt til når du skal på pension.
Hvad er forskellen på ratepension og livsvarig pension?
- Med en ratepension får du opsparingen udbetalt i rater over en periode på mellem 10 og 30 år, og der betales almindelig indkomstskat af udbetalingerne. Når du indbetaler til en ratepension, er der en begrænsning på, hvor meget du maksimalt må indbetale for at få fuldt skattefradrag. Beløbsgrænsen på ratepension er 65.500 kr.
- Med en livsvarig pension fortsætter udbetalingerne, så længe du lever, og der betales almindelig indkomstskat af udbetalingerne. Når du indbetaler til en livsvarig pension, er der ingen begrænsninger på, hvor meget du må indbetale for at få fuldt skattefradrag. Hvis du har en enkeltmandsvirksomhed, må du tilmed indbetale op til 30 procent af virksomhedsoverskuddet.
Ejer du et ApS eller A/S?
Så har du endnu flere muligheder for at optimere din skat, da du i princippet har ubegrænsede muligheder for at indbetale til pension via dit selskab, hvis du f.eks. er direktør i selskabet og modtager løn. Dit selskab kan nemlig som en del af din løn foretage pensionsindbetalingen. Du skal dog være opmærksom på, at det er et krav, at din samlede løn inklusive pension står i rimeligt forhold til din arbejdsindsats.
Hvorfor spare op til pension?
Selvom du sparer op i din virksomhed, kan det også være en god idé at have en pensionsordning. Når du indbetaler til pension, spreder du nemlig din risiko og samtidigt opnår du en række fordele:
- Få fuldt fradrag for din indbetaling
- Lav afkastbeskatning på 15,3 procent
- Kreditorbeskyttelse hvis din virksomhed skulle gå konkurs
- Flere investeringsformer end ved virksomhedsskatteordningen (VSO). Du kan f.eks. investere i enkeltaktier via din pension
Husk, at den endelige frist for overførsel af pengene er den 1. april 2026, hvis du har Danica Pension, men dette kræver, at dine ønsker er registreret senest den 30. december 2025 kl. 12.
Det er derfor en god idé at rådføre dig med din revisor snarest muligt, så du sikrer optimal udnyttelse af dine skattemuligheder.
I år kan det være særligt vigtigt, da beskatningen af personling indkomst reduceres i 2026 og dermed i visse tilfælde også fradragsværdien af pensionsindskud.
Klik nedenfor , hvis du vil høre mere om, hvad der har af betydning for dig - og hvilke muligheder du har for at optimere dine fradrag i år.
