Er du selvstændig? Udnyt dit skattefradrag før det er for sent
Den 30. december er sidste chance for selvstændige erhvervsdrivende, der ønsker at udnytte 30 procents-reglen for pensionsindskud og spare på skatten inden året er omme. Hvis du derimod er ejer af et ApS eller A/S, har du endnu flere muligheder for optimering.
Driver du en enkeltmandsvirksomhed?
Så har du mulighed for at benytte 30 procents-reglen. Den betyder, at du kan indbetale op til 30 procent af overskuddet i din virksomhed opgjort efter særlige regler på en livsvarig pension og få fuldt fradrag for hele indbetalingen i 2024.
Denne mulighed kan suppleres af indbetalinger til en ratepension, hvilket giver dig mulighed for både at maksimere dine årlige fradrag og planlægge en stabil indtægt til når du skal på pension.
Hvad er forskellen på ratepension og livsvarig pension?
- Med en ratepension får du opsparingen udbetalt i rater over en periode på mellem 10 og 30 år, og der betales almindelig indkomstskat af udbetalingerne. Når du indbetaler til en ratepension, er der en begrænsning på, hvor meget du maksimalt må indbetale for at få fuldt skattefradrag.
- Med en livsvarig pension fortsætter udbetalingerne, så længe du lever, og der betales almindelig indkomstskat af udbetalingerne. Når du indbetaler til en livsvarig pension, er der ingen begrænsninger på, hvor meget du må indbetale for at få fuldt skattefradrag. Hvis du har en enkeltmandsvirksomhed, må du tilmed indbetale op til 30 procent af virksomhedsoverskuddet.
Hvorfor spare op til pension?
Selvom du sparer op i din virksomhed, kan det også være en god idé at have en pensionsordning. Når du indbetaler til pension, spreder du nemlig din risiko og samtidigt opnår du en række fordele:
- Få fuldt fradrag for 30 procent af din pensionsindbetaling
- Lav afkastbeskatning på 15,3 procent
- Kreditorbeskyttelse hvis din virksomhed skulle gå konkurs
- Flere investeringsformer end ved virksomhedsskatteordningen (VSO). Du kan f.eks. investere i enkelt aktier via din pension.
Ejer du et ApS eller A/S?
Så har du endnu flere muligheder for at optimere din skat, da du i princippet har ubegrænsede muligheder for at indbetale til pension via dit selskab, hvis du f.eks. er direktør i selskabet og modtager løn. Dit selskab kan nemlig som en del af din løn foretage pensionsindbetalingen. Du skal dog være opmærksom på, at det er et krav, at din samlede løn inklusive pension står i rimeligt forhold til din arbejdsindsats.
Husk, at den endelige frist for overførsel af pengene er den 1. april 2025, hvis du har Danica Pension, men dette kræver, at dine ønsker er registreret senest den 30. december 2024. Det er derfor en god idé at rådføre dig med din revisor snarest muligt, så du sikrer optimal udnyttelse af dine skattemuligheder.
