Har du solgt aktier med gevinst i år? Ja? Godt gået! Men har du styr på, hvad det betyder for dig skattemæssigt? Ellers får du her metoden til at regne ud, hvordan du kan justere din skat, så du ikke betaler unødvendigt meget. Du skal bare huske at gøre det inden nytår.

Hvis du har solgt aktier med gevinst i løbet af i år, må du gerne klappe dig selv på skulderen. Men succesen er først endegyldig, hvis du når at optimere din skat, før året slutter. For når du sælger aktier med gevinst, skal du betale skat af afkastet – men der findes en simpel metode til at nedbringe din skat.

Lad mig derfor præsentere dig for POM-metoden.

Hvad er POM-metoden?

POM står for:

P – Plus

O – Og

M – Minus

Metoden går altså i al sin enkelhed ud på at modregne tab i dine gevinster. Og det virker, fordi det er din samlede aktieindkomst, der bliver beskattet, altså gevinster minus tab. Det giver dig mulighed for lovligt at justere din skat, inden året slutter.

Sådan bruger du POM-metoden

1. PLUS: Find dine realiserede gevinster i år

Hvor stor er fortjenestenprofitten på de aktier, du har solgt? Du kan finde et overblik i Netbanken. Klik på ”Investering” og ”Afkast”, så kan du se hvor meget du har realiseret i gevinst/tab i løbet af året.

2. MINUS: Find aktier i minus i din portefølje

Kig efter investeringer, der har tabt værdi, efter du har købt dem.

3. Sælg nogle af de aktier, der har tabt værdi

På den måde bliver aktierne med tab nemlig modregnet i den værdi, du har skabt på andre aktier.

VUPTI: Læn dig tilbage, og nyd, at du nu har reduceret din skattepligtige aktieindkomst.

”Må man godt det?” spørger du måske skeptisk. ”Jeps,” svarer jeg. Det er en helt almindelig og fuldt lovlig måde at optimere sin skat på.

Du kan tilmed gemme et minus til senere, hvis tabet på dine aktier er større end dine gevinster. Det betyder, at du kan bruge det realiserede tab til at modregne gevinster ved aktiesalg i fremtiden.

Vil du egentlig gerne beholde en aktie, som du har tab på, gør du sådan: Sælg den. Og køb den igen efter et par dage. Det er vigtigt at vente lidt med købet, fordi du skal påtage dig en såkaldt markedsrisiko – dvs. have været ude af markedet i en periode, inden du køber den samme aktie igen.

Skattereglerne helt kort (og to eksempler)

I år (2025) bliver du beskattet med 27% for aktieindkomst (kursgevinster og udbytter) op til:

  • 67.500 kroner for enlige
  • 134.000 kroner for gifte par

Overstiger din/jeres samlede aktieindkomst disse grænser, stiger skatten til 42%.

Og det er altså, hvis du har realiseret gevinster, der overstiger disse to grænser, at du kan overveje at sælge aktier med tab for at komme under grænsen.

Er du allerede under grænsen, kan der stadig være fordele for dig ved at sælge aktier, som du har haft tab på. De bliver nemlig også modregnet i din gevinst.

Lad os tage et par hurtige regneeksempler for at illustrere, hvordan du bruger POM-metoden:

Eksempel 1: Gevinsten er større end tabet

PLUS: Maria har i år solgt aktier med 90.000 kroner i gevinst. Det er altså 22.500 kroner højere end de 67.500 kroner, som er grænsen for den lave skattesats på 27% for enlige.

MINUS: Maria har også aktier, som hun har tabt 25.000 kroner på. Sælger hun dem, ender hendes samlede nettoaktieindkomst på 65.000 kroner.

VUPTI: Maria undgår dermed at betale 42% i skat af de sidste 22.500 kroner.

Eksempel 2: Tabet er større end (eller lig med) gevinsten

PLUS: Lars har i år solgt aktier med 30.000 kroner i gevinst.

MINUS: Lars har samtidig aktier, hvor han har tab på 45.000 kroner – dem vælger han så at sælge.

VUPTI: Lars’ samlede nettoaktieindkomst er nu 0 kroner – og han skal derfor ikke betale skat af årets aktiehandler. Og det resterende tab kan han overføre og modregne næste års gevinst.

Det sidste eksempel viser, at hvis dine tab matcher dine gevinster, kan du helt undgå at betale skat af årets aktieindkomst. Med POM-metoden skal du altså blot lægge gevinster og tab sammen, og hvis resultatet er 0 kroner, betaler du ingen skat.

 

Overvej en aktiesparekonto – også af skattemæssige årsager

d5f4090a-9776-41cf-819b-23a34c522c36

 

Det med småt om aktieindkomst

Der er mange regler, når man investerer. Når vi taler om aktieindkomst som i denne artikel, gælder reglerne for investeringer i børsnoterede enkeltaktier samt fonde og ETF’er, der bliver beskattet som aktieindkomst.  Er du i tvivl om, hvorvidt en fond eller ETF bliver beskattet som aktieindkomst, kan du tjekke Skats positivliste. Her fremgår alle de fonde og ETF’er, der bliver beskattet som aktieindkomst. Danske Bank indberetter i øvrigt automatisk alle dine handler med børsnoterede aktier og fonde til Skat, så lige den del behøver du ikke gøre noget ved.

Hvilke aktier og fonde er mest populære? Se vores top 10-lister her.

Få meget mere om investering lige her

Disclaimer: Bemærk, at investering altid indebærer risiko, og du kan tabe det investerede beløb. Dette materiale udgør ikke en investeringsanbefaling. Vær opmærksom på, at historisk afkast ikke er en garanti for fremtidigt afkast, som kan være negativt. Ved investering i fonde anbefales det, at du læser prospektet og dokumentet med central information, som du kan finde på www.danskeinvest.dk