Vi kontakter du fordi vi har identificeret et eller flere indicier, som forpligter os til, at formode du er skattemæssigt hjemmehørende i et andet land end der hvor du har din bankforretning. Egen-erklæringen bruges til, at enten afslå eller bekræfte denne formodning. I det tilfælde du bekræfter dit udenlandske skattemæssige hjemsted, beder vi dig oplyse os dit skatteydernummer (”Taxpayer Identification Number”, eller TIN) i det pågældende land. 

Vores formodning baseres på et eller flere af følgende indicier: 

• Du er født i USA;
  
• Du har en bopælsadresse eller c/o adresse i udlandet;
  
• Du har ændret dit telefonnummer, således du kun har et udenlandsk telefonnummer;
  
• Du har oprettet en stående betalingsinstruktion til udlandet;
  
• Du har givet en kontofuldmagt til en person bosiddende i udlandet;

TIN er en forkortelse for Taxpayer Identification Number, og er et udenlandsk skatteydernummer, som du bruger til f.eks. din selvangivelse i det pågældende land. Hvad et sådan nummer kaldes, varierer fra land til land. For eksempel kaldes det et National Insurance Number (”NINO”) i England, og i USA kaldes det et Social Security Number (”SSN”). 

I tilfælde af du er skattemæssigt hjemmehørende i USA og mangler et amerikansk Social Security Number, skal du kontakte de amerikanske skattemyndigheder, Internal Revenue Service.

Hvis du har brug for oplysninger om skatteidentifikationsnummeret i dit land, skal du kontakte en skatterådgiver eller læse afsnittet om Taxpayer Identification Number på OECD’s CRS-portal.

Det er også muligt, at dit hjemstedsland ikke udsteder et skatteydernummer. I så fald, bedes du oplyse dette i egen-erklæringen.

Alle banker i Danmark skal overholde reglerne. Bankerne har forskellige metoder til at indsamle oplysninger fra deres kunder for at få afklaret deres skattepligt, og derfor kan egenerklæringen være forskellig fra bank til bank. Vi spørger vores kunder om, hvor de er fuldt skattepligtige, og beder dem oplyse deres udenlandske skatteidentifikationsnummer – Taxpayer Identification Number (TIN).

Hvert år i maj indberetter vi kunder, der er blevet identificeret som skattepligtige uden for Danmark, til skattemyndighederne. Det samme gælder kunder, som ikke udfylder egenerklæringen, og hvor vi har oplysninger, som giver os grund til at tro, at de kan være skattepligtig uden for Danmark. Vores indberetning omfatter oplysninger om indeståender og indtægter på konti, som er omfattet af kravet om indberetning.