Årsopgørelsen er på vej – se, hvad du skal tjekke

Med det stigende renteniveau har vi set flere investorer købe obligationer, og her indberetter banken både renteindtægter og renteudgifter. Vi indberetter også køb og salg. Kurstab eller kursgevinster i 2023 skal du derimod selv opgøre og oplyse. Det gør du i rubrik 32 ’Gevinst/tab på obligationer, der er optaget til handel på et reguleret marked’.

”Husk også, at du kun er skattepligtig eller har fradrag for tab, hvis gevinsten eller tabet sammen med gevinster eller tab på tilsvarende obligationsfonde overstiger en bagatelgrænse på 2.000 kroner. Overskrider du den grænse, skal du betale skat af hele gevinsten – eller kan trække hele tabet fra”, siger Neel Frederikke Gronemann.  

Bankerne indberetter automatisk køb og salg af de aktier og investeringsbeviser, du har handlet via banken – for eksempel i netbanken, gennem din investeringsrådgiver eller via en investeringsaftale som Danske Porteføljepleje. På den baggrund gør Skattestyrelsen en gevinst eller et tab op, hvis aktierne er handlet på et reguleret marked. Den opgørelse skal du godkende, hvis du er enig – og ellers ændre den og herefter godkende via ’TastSelv’. Har du investeret i akkumulerende afdelinger, som lagerbeskattes, har Skattestyrelsen opgjort gevinsten eller tabet, hvis de har alle relevante oplysninger.

Gevinst og tab på unoterede aktier, som for eksempel aktier handlet på First North, er heller ikke med på årsopgørelsen for 2023, selvom handlen er sket via Danske Bank. Det skyldes, at aktierne frem til udgangen af 2023 skattemæssigt blev anset som unoterede. Derfor skal du som investor selv oplyse gevinsten eller tabet.

”Skattestyrelsens opgørelser er baseret på de oplysninger, de har – og det er typisk de oplysninger, som banken har indberettet. Vi ser hvert år selskaber, der bliver fusioneret med andre selskaber, eller som deler aktiviteterne op. Og skattemæssigt har investorerne i de selskaber afstået de eksisterende aktier og erhvervet sig nye aktier i forbindelsen med ændringen. For eksempel oplevede vi i 2023, at selskabet Novartis udloddede aktier i det udskilte selskab Sandoz AG. Værdien af sådan nogle aktier skal man selv oplyse som udbytte – den bliver ikke automatisk indberettet til Skattestyrelsen, fordi handlerne ikke er sket via banken”, forklarer skattechefen.   

Har du modtaget udbytter fra aktier og investeringsbeviser i 2023, som er i depot hos os, bliver udbytterne som indberettet og fremgår af årsopgørelsen. En eventuelt indeholdt udbytteskat bliver trukket fra i beregningen af den endelige aktieskat. 

Udenlandsk indeholdt udbytteskat bliver normalt automatisk modregnet i aktieskatten, hvis Danmark har en dobbeltbeskatningsaftale med det land, udbyttet stammer fra. Normalt dog kun med 15 procent. Har du betalt mere i udenlandsk udbytteskat, skal du som udgangspunkt selv søge det tilbage, men i forhold til årsopgørelsen skal du ikke gøre noget.